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老师，我们公司收到了这种发票，那做进哪里才可以抵扣呢？
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买来销售出去的可以的，就是有对应的收入。
2023 06/05 15:34
84784992 
2023 06/05 15:36
是做企业培训的，可以跟课程一样销售出去吗？报一个课就附带这个？
郭老师 
2023 06/05 15:38
你好，那你这个培训费收入包含着这个可以
84784992
2023 06/05 15:40
那购进这个怎么做分录呢？
郭老师
2023 06/05 15:42
第二，周转材料，贷银行存款，确认收入之后，借助于业务成本带住软材料。
84784992
2023 06/05 15:45
直接借：主营业务成本，进项税，贷：银行存款是吧？
郭老师
2023 06/05 15:45
可以的，可以这么做的。
郭老师
2023 06/05 15:45
还有一个前提，前提是你得有收入才行。
84784992
2023 06/05 15:47
有收入，如果没有收入的话我也不用勾选抵扣，但是我们的收入开票内容都是咨询服务费
郭老师
2023 06/05 15:47
你好，咨询服务里面包含着这个吗？你就说你买来这个是做什么用吧。
84784992
2023 06/05 15:49
咨询服务费是客户购买老师的咨询方案之类的，但是我可以把这个附带一起给客户，有时候有些客户购买课程会赠送书籍或者其他之类的
郭老师
2023 06/05 15:51
那你是赠送了，赠送需要视同销售的。
84784992
2023 06/05 15:51
所以可以抵扣，可以直接按照我刚才的来弄是吧
郭老师
2023 06/05 15:53
不可以的，如果你们给别人提供培训，这个是培训的材料，可以做，如果你们是提供咨询服务，你赠送给客户的，做视同销售，借销售费用，贷主营业务收入，应交税费，
借主营业务成本，
贷库存商品可以抵扣。
84784992
2023 06/05 15:57
那我这边是借：主营业务成本，进项税，贷：库存商品？那如果我作为是在课程现场上使用，开会这样子做进办公费可以吗
郭老师
2023 06/05 15:57
课程上使用的怎么能做开办费？你已经开始开课了，就不属于筹建期了。
84784992
2023 06/05 15:59
但是在讲课现场消耗的，比如开课期间会买些用具之类的啊，会产生场地费之类的
郭老师
2023 06/05 16:03
你好，那你放到周转材料领用的时候再做成本。
84784992
2023 06/05 16:07
分录是哪几笔呢？
郭老师
2023 06/05 16:10
借周转材料，贷银行放款，借主营业务成本贷周转材料。
84784992
2023 06/05 16:14
如果不能抵扣，我这边做业务招待费或者员工福利费的话是不是要做进项税额转出，怎么做呢？哪几笔分录呢？
郭老师
2023 06/05 16:20
选择不抵扣，勾选直接加税合计做账就可以了，不用做进项，也不用转出。
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