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老师，退货收到供应商负数发票怎么入账
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您好， 你直接做负数分录就可以了
2023 06/05 15:51
84785041 
2023 06/05 15:52
还记进项税转出吗
刘艳红老师 
2023 06/05 15:56
是的，这个要做进项转出的
84785041
2023 06/05 15:58
再把负数的进项税再计入进项税转出科目？
刘艳红老师
2023 06/05 16:01
这个上面有税费，你直接做负数就可以了，不用再单独再做了
84785041
2023 06/05 16:03
那您刚说要做进项税转出
刘艳红老师
2023 06/05 16:25
因为你做负数分录和进项转出是一个意思，不需要重复做了，今天电脑非常卡，不好意思
84785041
2023 06/05 16:30
负数发票不需要认证吧
刘艳红老师
2023 06/05 16:31
是的，这个不需要认证的，直接做负数分录就可以了
84785041
2023 06/05 16:42
申报增值税的时候这笔还是要填到进项税额转出里吗
刘艳红老师
2023 06/05 16:59
不用，你做了负数分录，直接冲减当月增值税了
84785041
2023 06/05 17:03
填报表的时候这笔不得记到进项税转出吗
刘艳红老师
2023 06/05 17:23
比如你收到负数发票
借：主营业务成本（负数）
应交税费-进（负数）
贷：应付账款（负数）
在账务处理中他自动减少进项了，不用再填表处理
84785041
2023 06/05 17:29
是退货的
84785041
2023 06/05 17:30
不是不能抵扣的进项转出
刘艳红老师
2023 06/05 18:11
购进发生退货，是做进项税额负数处理，而不是做进项税额转出处理，不要把进项税额负数与进项税额转出混为一体了。
购进发生退货的时候，账务处理是，
借：应付账款等科目，
贷：库存商品或原材料，
应交税费—应交增值税（进项税额）。
84785041
2023 06/05 19:11
这笔已经抵扣了
刘艳红老师
2023 06/05 19:12
这个是负数处理的，冲红的分录
刘艳红老师
2023 06/05 19:12
可以按我前面写的负数，也可以这样写
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