免费问答

老师您好，那我只用做第一笔销项税额的会计分录就行了吧？

好，是的，这样处理就行了。

老师您好，那您跟我说说什么时候需要结转呢？现在应交增值税账上计算出是负数，这个负数是代表留底税额对吧？

你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

好的，谢谢老师回复

不客气，祝您工作愉快。