00:10:00
问题已解决
你好，请问下。我们公司是小规模纳税人，开普票税率为1%，开专票是3%。但是我们收到了进项票是增值税专用发票税率为9%。产品名称为食品牛霖。假设我们的进项票不含税金额为10000元，税额为900元，价税合计是10900元。这个进项税可以抵扣的吗？但是我们是小规模纳税人，假设开票1%的开了不含税4000元，税额40元，价税合计4040元;开3%的不含税金额4800，税额144，价税合计4944元。那我这个月要缴纳多少税额。 进项和销项的分录怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
小规模纳税人不抵扣进项税额的哈
需要缴税144
进项计入成本 不单独入账
销项
借：应收账款 4944
贷：主营业务收入 4800
贷：应交税费-应交增值税 144
2023 06/05 20:50
84785043 
2023 06/05 20:54
请问下，进项的分录是什么。
bamboo老师 
2023 06/05 20:54
借：库存商品、原材料等10900
贷：应付账款等10900元
84785043
2023 06/05 20:56
1%的销项分录？
bamboo老师
2023 06/05 20:58
借：应收账款 4040
贷：主营业务收入 4000
贷：应交税费-应交增值税40
84785043
2023 06/05 21:01
季度没有超过30万收入，那这个1%的销项税额要转到哪里去，分录？
bamboo老师
2023 06/05 21:01
借：应交税费-应交增值税40
贷：营业外收入 40
阅读 300
描述你的问题，直接向老师提问
156
意见反馈
