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老师好，发票丢了，已抵扣的进项税转出，怎么做分录？
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您好，之前是费用科目还是存货科目的
2023 06/05 20:59
84785005 
2023 06/05 21:02
存货，已结转成本了，去年的发票，汇算时把成本调增了，忘记进项税的事了
84785005
2023 06/05 21:02
金额不大
小锁老师 
2023 06/05 21:03
借 主营业务成本 贷应交税费 应交增值税 进项税额转出
84785005
2023 06/05 21:05
汇算清缴我应该把发票金额和税额一起调增吧
84785005
2023 06/05 21:06
现在税额这部分转成成本之后怎么处理？
小锁老师
2023 06/05 21:07
转成本的话，当做所得税前扣除就可以
84785005
2023 06/05 21:07
汇算清缴只调整发票不含税金额了
84785005
2023 06/05 21:07
没有发票怎么能税前扣除？
小锁老师
2023 06/05 21:08
这种从增值税转出，调到成本的金额，是不需要发票的，你好
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