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汇算清缴时计提的工资没有实际发放，调增企业所得税的分录怎么做
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你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2023 06/06 11:18
84785009 
2023 06/06 11:21
我后期实际发放了
玲老师 
2023 06/06 11:24
发的时候追加到发生年度扣除。
84785009
2023 06/06 11:38
我的意思是这不应该算暂时性差异吗
84785009
2023 06/06 11:40
你发的分录调整的损益
玲老师
2023 06/06 11:41
你好，汇算清缴前没有回来，发票要纳税调整。后面回来发票可以追加到发生年度扣除。
84785009
2023 06/06 11:59
工资没有发票工资没有发票
玲老师
2023 06/06 12:09
写错了，是没有发放的工资不能税前扣除。追加到发生年度可以扣除。
84785009
2023 06/06 13:42
我问的是补缴的企业所得税计入什么科目
玲老师
2023 06/06 13:52
补交的所得税第一问已经回复了，写分录了，也写具体科目了。是哪里不清楚，有疑问吗？
84785009
2023 06/06 13:56
这个工资以后会付出去 形成的是暂时性差异 你第一问里的分录都是通过损益调整
玲老师
2023 06/06 14:03
你好 对 后面支付时可以追加到发生年度扣除就可以了
玲老师
2023 06/06 14:05
这个业务不用做递延所得税的
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