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问题已解决
有一张采购发票,我们上月已经抵扣了,且已结转成本,但是在本月的时候销售方红冲了发票,重新开了新的发票,我想问下,对于已结转成本,且已抵扣,对方又重新开发票给我司的,账务处理是怎么样的?
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您好，您先红冲成本。增值税表2进项转出，然后收到正确发票再正常计入成本勾选抵扣。
2023 06/06 11:43
84785040 
2023 06/06 11:44
账务处理是怎么样的?
玲老师 
2023 06/06 11:47
原来的成本分录录发来我给你写。就是原来的分路不变，金额用负数。
84785040
2023 06/06 11:51
原分录:
借:库存商品 1000000
进项 130000
贷:应付 1130000
借:主营业务成本 1000000
贷:库存 100000
现在供应商是红冲了20万,又重新开了30万的票过来.红冲的这20万属于原来113万总金额里面的票
84785040
2023 06/06 11:52
就是红冲了部分,然后目前是开了30万的票,且之前的进行是全部抵扣了
玲老师
2023 06/06 12:21
借:库存商品 1000000负数
进项 130000负数
贷:应付 1130000负数
借:主营业务成本 1000000负数
贷:库存 100000负数
玲老师
2023 06/06 12:22
红冲30万后面就是对应30万负数
玲老师
2023 06/06 12:22
红冲20万的后面金额 是 负数 20万
玲老师
2023 06/06 12:23
又重新开了30万的票过来
借:库存商品30万的
进项
贷:应付
借:主营业务成本 30万的
贷:库存
84785040
2023 06/06 12:26
不对啊,供应商只是红冲了一部分,你这边是全部冲完了
玲老师
2023 06/06 12:28
上面看一部分就回你了 所以金额写错了 后面补了 冲 红票的金额的
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