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老师，研发费用加计扣除所得税减免额怎么计算
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你好； 比如说如，企业所得税税率为25%，研发费用的加计扣除额为80万元，则研发加计扣除的税前扣除额为80万元×25%计算的
2023 06/06 14:05
84785022 
2023 06/06 14:08
老师，那这个计算有问题吧，我们净利润是亏损的，这按着这个填报怎么还产生了利润呢
84785022
2023 06/06 14:08
老师，那这个计算有问题吧，我们净利润是亏损的，这按着这个填报怎么还产生了利润呢
meizi老师 
2023 06/06 14:09
你好； 你亏损了。 就不会 缴纳所得税的； 只是根据你们的研发费用的加计扣除减免的金额来考虑的
84785022
2023 06/06 14:10
那这个研发费用加计扣除所得税减免额我要填吗，还是填写0呢，填上去利润是正的，有什么影响吗
meizi老师
2023 06/06 14:12
你好； 要写金额哈 ；写金额的 ； 只是这样会增加你的 金额是负数的；
84785022
2023 06/06 14:18
那这块我怎么写呢
meizi老师
2023 06/06 14:19
正常写； 你计算出来了多少金额； 写多少
84785022
2023 06/06 14:23
就是我写的这个金额，研发费用是388.51万元，乘以所得税税率，388.51*15%=58.27万元，那就填写这个数字吗，但净利润变成50多万了啊
meizi老师
2023 06/06 14:24
你好； 你是写那个表格； 截图 具体写那个栏次 ？ 截图来看看
84785022
2023 06/06 14:35
就是这些
meizi老师
2023 06/06 14:38
你好； 你的 企业所得税税率是 好多； 符合小微吗 ？ 你是直接按15%计算即可； 比如当期研发费用100万，加计扣除75%，用100*75%=75万，即应纳税所得额调减75万。 到时你的加计扣除减免额=加计扣除额75×企业所得税税率25%或者 其他比例
84785022
2023 06/06 14:41
我们加计时100%，所得税率是15%
meizi老师
2023 06/06 14:46
你好； 那你就按照100%来计算 和15%计算即可； 公式自己带数据进去算
84785022
2023 06/06 14:46
研发费用是388.51万元，加计扣除是100%，388.51*100%=388.51.乘以所得税税率，388.51*15%=58.27万元，那就填写这个数字吗，但净利润变成50多万了啊.我们净利润是负的才对
meizi老师
2023 06/06 14:47
你好； 是的； 就写这个金额哈 ； 你写加计扣除抵减； 抵减后； 净利润还是按你利润表里面的去写哈 ‘这个抵减是影响应纳税所得额 ’
84785022
2023 06/06 14:56
老师，我这么填写就是净利润那块自动出来金额，那个计算净利润的公式是，净利润=利润总额-所得税费用+研发费用加计扣除所得税减免额
meizi老师
2023 06/06 14:57
你好； 对的； 净利润是是这样算的；；抵减了的
84785022
2023 06/06 15:01
正常我们计算净利润不是=利润总额-所得税吗
84785022
2023 06/06 15:02
那我直接这么填写老板说我哪来的利润，我怎么说呢
meizi老师
2023 06/06 15:04
你好； 正常 利润表里面是这样来算的； 你这个是工商局官网里面年报的数据还是 什么系统里面的
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