00:10:00
问题已解决
老师，咨询个问题，上个月有进项税留抵，不需要缴纳增值税也就没有结转，本月有销项，有进项，本月进项加上之前留抵的进项还需要缴纳增值税，那么我本月结转增值税的时候，本月进项和之前留抵的进项加一起结转么？还是说之前留抵的进项单独结转？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 留 抵的不用再结转是直接抵扣就行
2023 06/06 14:41
84785013 
2023 06/06 14:44
可是有个问题，比如之前留抵的有1000，本月进项有2000，销项有5000，如果只结转本月进项的话，最后应交税费-未交增值税为3000，而实际缴纳的增值税为2000，这1000如何在分录中体现？
玲老师 
2023 06/06 14:45
进项留底那个不是在转出多交增值税里吗？可以直接抵扣了，咱们未交增值税里面实际体现的就是要交的税款2000。
84785013
2023 06/06 14:47
老师，之前月份计算增值税的时候，进项大于销项，因为没有需要缴纳增值税，所以就没有做任何分录，那么本月需要之前留抵的进项参与计算，如何写分录呢？
玲老师
2023 06/06 14:52
好，那您就直接计算销项税额减去进项，减去留底的差额。借转出未交增值税，贷未交增值税2000。
84785013
2023 06/06 14:53
明白了，感谢老师耐心解答，谢谢老师！！
玲老师
2023 06/06 14:58
客气的问题解决，请好评。
阅读 323
描述你的问题，直接向老师提问
510
意见反馈
