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老师，就是这里。218714.29是应发工资一栏。我这里是计提借管理218714.29，贷应付职工。 还是说把415.49这个金额加上去，计提219129.78？

415那个我不清楚是什么数据。

415.49就是个人应该承担的社保钱

计提的工资包括这个在内。

我按照表里现在的数据计提的话就是借管理218714.29，贷应付职工。借管理27770.4（公司承担社保）贷应付职工社保，借管理公积金8084 贷应付职工公积金 然后发放的时候银行实际支出198002.27的工资，借应付218714.29 贷其他应收12049.21（个人承担社保），8084（个人公积金）994.3（个税），银行198002.27 不平，差415.49

那我就按照219129.78这个数字计提应付职工薪酬-工资对吧

借方还有一个应付职工薪酬科

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

嗯嗯，就是知道计提工资加上这个415.49就好了，不然不知道多出来的科目放在哪里

计提的工资加上这个数据的。