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老师您好，企业所得税在季度预扣预缴的时候，税率是按多少计算的啊？
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小微企业是按照5%，一般企业25%
2023 06/06 14:58
84784981 
2023 06/06 15:21
老师您好，资源税用计提吗？
家权老师 
2023 06/06 15:22
你好，资源税不需要计提，直接缴纳就可以了
84784981
2023 06/06 15:30
那么增值税和增值税的附加税呢？用计提吗？
家权老师
2023 06/06 15:35
这些肯定是要计提的
84784981
2023 06/06 15:42
老师您好，那增值税还有增值税的附加税应该怎么计提呢？
家权老师
2023 06/06 15:48
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借税金及附加
贷应交税费-符加税费
84784981
2023 06/06 15:49
谢谢老师
家权老师
2023 06/06 15:51
客气，祝你工作顺利，麻烦给个5星好评哦
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