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问题已解决
公司4月末开了一张蓝字发票10万元，5月10日公司按4月数据正常申报增值税并缴款相关税费，5月13日客户发现发票信息错误要求开具该张红字发票，公司核查后开具了相信红字发票，同时也开出了正确的蓝字发票，请问该红字发票在申报5月增值税时如何账务处理？因为4月已正常报税
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你好，一正数一负数正好抵扣了，不需要再填写了。
2023 06/06 15:07
84785028 
2023 06/06 15:09
申报5月增值税时不用特殊处理，把5月开具的所有发票数据汇总就是本月应纳基数哇，跟4月不重复吧？
郭老师 
2023 06/06 15:10
对的，是的，不会的，四月份缴纳了，五月份红冲一正数一负数不影响。
84785028
2023 06/06 15:10
就是5月所有开出发票税额跟进项税额滴差额就是本月需要交纳的数据哇，我是担心跟4月重复
郭老师
2023 06/06 15:11
五月份一正数一负数这两个正好抵扣了，不需要不影响
四月份交了就可以啦。
84785028
2023 06/06 15:13
5月开出的红字发票数据跟4月已申报税的蓝字一样，但是5月所开具的正确蓝字发票金额有变动。比4月份滴少
郭老师
2023 06/06 15:16
那你还有其他的销售额吗？没有其他的销售额的话，填写附属销售额。
84785028
2023 06/06 15:18
有滴哈，我只是还没有明白这一个跨月而且已报完税的红冲发票不晓得那么处理。
郭老师
2023 06/06 15:20
借银行存款，贷主营业务收入应交税费，
红冲了之后，借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费，负数
开正数借应收账款贷主营业务收入应交税费。
郭老师
2023 06/06 15:20
四月份的已经过去了，你在五月份再开红字发票，它还是属于四月份的收入，不是吗？在四月份的时候还没有发生五月份的收入，不知道他红冲。
84785028
2023 06/06 15:24
申报5月增值税就应该根据5月所开具的蓝字红字发票销项税之和与当期认证抵扣的进项税之间差额来申报对吧？这个我应该没有整错撒
郭老师
2023 06/06 15:25
对的，是的，是这么做的。
84785028
2023 06/06 15:30
好的，谢谢。
郭老师
2023 06/06 15:30
不用客气，工作愉快。
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