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问题已解决
老师您好，我有一张22年的发票被列为异常了，现已将成本冲回，进项税转出，当时的会计分录是 借：工程施工 应交税费—待认证进项税 贷：应付账款 借；应付账款 贷：银行存款 我现在要冲回成本，进项税额转出，具体会计分录怎么做 进项税已抵扣，年报时转出来了
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借工程施工
贷应交税费，待认证
已经结转了成本，
借以前年度损益调整，
贷工程施工你汇算清缴纳税调增就可以了，如果你充了的话，你的应付账款有余额了。
2023 06/06 15:26
84784968 
2023 06/06 15:33
我工程施工是7230.84
税是940.01
郭老师 
2023 06/06 15:36
你好，这几个分录的金额都是940.1。
郭老师
2023 06/06 15:37
940.01
这个
刚才打错了，不是940.1。
84784968
2023 06/06 15:37
借：工程施工 7230.84
应交税费—待认证进项税 940.01贷：应付账款 8170.86
借；应付账款 8170.86
贷：银行存款 8180.86
这是我之前的凭证，请老师帮忙给出详细点的分录，多谢
84784968
2023 06/06 15:38
那成本冲回好需要做吗，违规发票不是不允许进成本吗
郭老师
2023 06/06 15:38
借工程施工940.01
贷应交税费，待认证940.01
已经结转了成本，940.01
借以前年度损益调整，940.01
贷工程施工你汇算清缴纳税调增就可以了，
84784968
2023 06/06 15:50
老师还在吗
84784968
2023 06/06 15:51
抱歉没看到，多谢
郭老师
2023 06/06 15:51
不用客气，工作愉快。
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