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老师，汇算清缴之后退回企业所得税100，这个分录怎么写的， 借，银行存款，100 贷，应交企业所得税100 或者 借，银行存款100 借，应交企业所得税-100
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你好；
借 银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷
以前年度损益调整 ；结转：借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
2023 06/06 16:28
84785018 
2023 06/06 16:35
老师，单单看我写的第一步分录，不涉及后面的分录，我的那个应交税费，应交企业所得税写贷方100还是借方-100，这两个具体啥区别我有点搞
meizi老师 
2023 06/06 16:36
写 第一笔金额哈； 收款做借方正数
84785018
2023 06/06 16:39
就是应交企业所得税，那里借方-100和贷方100具体啥意思啦
meizi老师
2023 06/06 16:44
你好； 这个其实效果都一样的 ；都是做 退税的分录 ； 我是个人习惯做第一个分录做正数的
84785018
2023 06/06 16:49
是不是做了借方负数可以直观的看账上今年一整年的应交税费，应交企业所得税费用数字，数字和去年的不去搞在一起，是这个意思吗
meizi老师
2023 06/06 16:52
你好1； 也可以做借方负数； 看你自己 ； 都是可以的；
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