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是的，个体户查账征收
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您好，你是想问什么了？
2023 06/06 21:31
84785001 
2023 06/06 21:35
4月份开的税率为1%的普通发票，5月份发票红冲了，然后又给具了一样的发票，这个做账怎么处理，季度缴税会影响什么
你好
请问一下，你是季度申报的吗
刘艳红老师 
2023 06/06 21:36
您好， 做个一正一负的分录，不影响税费的
84785001
2023 06/06 21:36
是的，个体户查账征收
您好，你是想问什么了？
4月份开的税率为1%的普通发票，5月份发票红冲了，然后又给具了一样的发票，这个做账怎么处理
刘艳红老师
2023 06/06 21:38
红冲的
借：应收账款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
应交税费（负数）
开的正数发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
84785001
2023 06/06 21:39
已经对公转账了
84785001
2023 06/06 21:40
是个体户，还需要应交税费这个科目吗
刘艳红老师
2023 06/06 21:40
红冲的
贷：银行存款
贷：主营业务收入（负数）
应交税费（负数）
开的正数发票
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
84785001
2023 06/06 21:41
我上个月做的账
借：银行存款
贷：主营业务收入
84785001
2023 06/06 21:41
不用给顾客退款，就是票开错了，这个月红冲掉，又从新开了一张
刘艳红老师
2023 06/06 21:42
所以你现在做的是
贷：银行存款
贷：主营业务收入（负数）
84785001
2023 06/06 21:42
我需要做成借：银行存款 (负数)吗
刘艳红老师
2023 06/06 21:43
不用，就按我写的来做，做成贷方数，银行存款不能为负数的
84785001
2023 06/06 21:45
都做成贷方数，那不是凭证账不平吗
刘艳红老师
2023 06/06 21:46
平的呀，贷方数一个正，一个负，就是0了
84785001
2023 06/06 21:48
哦，对，还有就是做工资的时候，分录咋写
84785001
2023 06/06 21:50
是4月份先写计提分录，5月份写发放的分录？
84785001
2023 06/06 21:53
那我分录咋写
刘艳红老师
2023 06/07 07:52
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
刘艳红老师
2023 06/07 07:52
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
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