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请问收到去年工会经费退还，怎么做分录
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您好， 借：银行存款
贷：应付职工薪酬——工会经费
借：以前年度损益调整（负）
贷：应付职工薪酬——工会经费（负）
2023 06/06 23:14
84785021 
2023 06/06 23:16
为什么是负数
廖君老师 
2023 06/06 23:17
您好，本来
借：管理费用——工会经费
贷：应付职工薪酬——工会经费
现在不是退回么，费用冲了
84785021
2023 06/06 23:19
不是借以前损益调整，贷利润分配——未分配利润吗
廖君老师
2023 06/07 06:23
您好，这是把 借：以前年度损益调整（负） 结转的最后一个分录
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——工会经费
借：以前年度损益调整（负）
贷：应付职工薪酬——工会经费（负）
借以前损益调整
贷利润分配——未分配利润
84785021
2023 06/07 06:31
但是我之前做的是借管理费用——工会经费，贷银行存款，没有涉及到应付职工薪酬这个科目
廖君老师
2023 06/07 06:38
您好，这个也属于 应付职工薪酬 的啊，咱就漏了一块没有归集到，那您直接做您那个分录吧，
廖君老师
2023 06/07 06:56
您好！我临时有事走开1小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~
84785021
2023 06/07 08:11
那如果用我的之前的，那现在收到返还该怎么做
廖君老师
2023 06/07 08:23
您好啊 借：银行 贷：管理费用 就不用 以前年度损益调整了，我们也不去更正申报2022年年度汇缴了
84785021
2023 06/07 10:37
以前年为什么不用以前年度损益调整这个科目
廖君老师
2023 06/07 10:55
您好，以前年度损益调整 这是调整科目，以前年度没有发生调整了
84785021
2023 06/07 10:59
以前年度调整这个科目现在也只能录在2023年了，然后报税2023年在纳税调整不是？
廖君老师
2023 06/07 11:02
您好，用了这个科目 不影响2023年利润表，不调整2023年的，是更正2022年年度汇缴申报表的
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