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收到收入开收据,可以做帐吗,而且、收入帐,又借出去了,这个帐咋做

84784962| 提问时间:2023 06/06 23:21
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来来老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好  收据可以 可以按未开票收入做 按您描述一般情况下收入 借:库存现金等 银行存款等 贷:主营业务收入等 应交税费-应交增值税(销项) 借出去 借:其他应收款等 贷:银行存款 库存现金等
2023 06/06 23:27
84784962
2023 06/06 23:41
借岀去 老师比如 借:应收款5万 贷:库存现金5万 在附上借条对吗
来来老师
2023 06/06 23:50
借岀去 老师比如 借:应收款5万 贷:库存现金5万 在附上借条对吗 ---实务可以 不过注意 这个借款要看情况 要是借给法人股东 年底前及时归还 要是借给外面公司个人 可能涉及利息 如果没有利息 最好短期就可以归还 以免税局检查风险 坐标河北 我们这边税局软件客服培训时候一个答复可以供您参考 企业无偿借款给其他个人,一般涉及增值税、附加税(城建税、教育附加、地方教育附加)、企业所得税。 1、增值税:按照“贷款服务”计算缴纳增值税,利息收入按银行同期同类贷款利率计算,一般纳税人适用6%税率,小规模纳税人适用3%征收率; 2、附加税:根据实际缴纳的增值税计算相应的城建税(7%、5%、1%)及教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%); 3、企业所得税:目前对于企业无偿借款给个人是否需要缴纳企业所得税有不同的看法,有人认为需要视同提供应税劳务缴纳企业所得税,有人认为不需要缴纳企业所得税,建议与您所属税局进行确认,以税局要求为准哦~ 参考文件:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号 )附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条。 有用0
84784962
2023 06/07 00:00
老师,是借法人,而且有利息的,那利息也应该称收入对吗
来来老师
2023 06/07 07:03
老师,是借法人,而且有利息的,那利息也应该称收入对吗 ---利息收入 是的 法人最好是年底前归还的
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