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问题已解决
老师，请教您一个问题。公司购买的手机送客户如何做账呢？应该视同销售对吧
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借管理费用-业务招待费 贷 银行存款
这个还要按偶然所得申报个人所得税
2023 06/07 08:32
84784950 
2023 06/07 09:27
购进，自产，委托加工的都要视同销售
84784950
2023 06/07 09:28
比如小规模纳税人购进手机20000元，完整的视同销售如何写分录呢
84784950
2023 06/07 09:30
实务中送客户的礼物代扣个税貌似可能性不大，领导不愿透漏客户相关信息，如果只是简单的业务招待费我就不请教您了
家权老师 
2023 06/07 09:39
这个就是按我写的那个分录，不需要视同销售，因为进项不抵扣。你要视同销售的话，进项就要需要抵扣
84784950
2023 06/07 09:44
为啥呢老师，我咋理解不了，视同销售与进项需要抵扣没啥关系呀
家权老师
2023 06/07 09:51
你非得要视同销售就是
借：管理费用-业务接待费
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项
借：主营业务成本
贷：库存商品
84784950
2023 06/07 09:52
老师，我还是想知道视同销售和进项需要抵扣是啥关系呀
84784950
2023 06/07 09:56
那您觉得有必要视同销售吗
84784950
2023 06/07 09:57
总共3万多块钱，3个手机
家权老师
2023 06/07 10:05
就是按照我前面做的分录借管理费用-业务招待费 贷 银行存款
84784950
2023 06/07 10:06
老师，我还是想知道视同销售和进项需要抵扣是啥关系呀，那您觉得有必要视同销售吗？总共3万多块钱，3个手机
家权老师
2023 06/07 10:14
视同销售就要抵扣的，不然自己要多交税
84784950
2023 06/07 10:28
小规模季度30万免税呀
家权老师
2023 06/07 10:34
你是小规模，就不考虑进项
84784950
2023 06/07 10:38
那咱们做账呢老师
家权老师
2023 06/07 10:44
你非得要视同销售就是
借：管理费用-业务接待费
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：主营业务成本
贷：库存商品
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