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请问 每个月增值税如何 计提 结转 具体步骤 分录 注意什么
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你好，是一般纳税人的吗？
2023 06/07 09:37
84784955 
2023 06/07 09:44
一户小规模 一户一般人
郭老师 
2023 06/07 09:45
小规模季度30万以内结转到营业外收入就可以的，这个走季度末的那一个月结转，平时月末不需要考虑。
郭老师
2023 06/07 09:45
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784955
2023 06/07 09:51
我小规模按月结转的可以吗
郭老师
2023 06/07 09:54
你好，你按季度报税还是按月，按月报税的话可以按月做。
84784955
2023 06/07 09:56
我一般人 是这么做的 计提增值税 借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷 应交税费应交增值税未交增值税 缴纳增税税 借：应交税费应交增值税未交增值税 贷：银行存款
郭老师
2023 06/07 09:58
对的，是的，但是你的进项、销项转出未交增值税都有余额，为了避免有余额，我上面给你写了第一个，第二个就是。
84784955
2023 06/07 09:59
老师 第一步准确的叫计提 还是 结转呢
郭老师
2023 06/07 09:59
结转
增值税没有计提的。
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