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问题已解决
请问，房开企业，已进行土增清算，收到税局退回土地增值税1000万元，如下分录是否正确？谢谢 借：银行存款 1000 贷：应交税费-土地增值税 750 贷：应交税费-企业所得税 250 借：应交税费-土地增值税 750 贷：以前年度损益调整 750 借：以前年度损益调整 750 贷：利润分配-未分配利润 750
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你好； 你这个是跨年退款回来是吗 ？ 借：银行存款 1000
贷：应交税费-土地增值税 750
贷：应交税费-企业所得税 250
借：应交税费-土地增值税 750
贷：以前年度损益调整 750
借：以前年度损益调整 750
贷：利润分配-未分配利润 750 对的
2023 06/07 10:45
84785021 
2023 06/07 10:47
是的，去年缴交的土地增值税，当时缴交1000万元时，借，应交税费-土地增值税，贷：银行存款 借：营业税金及附加，贷：应交税费-土地增值税
meizi老师 
2023 06/07 10:48
你好； 那就对了哈； 对的
84785021
2023 06/07 11:03
老师，如果恰好我公司下月亏损800万元，下个月的企业所得税可以计提负数的吗？
meizi老师
2023 06/07 11:05
你好； 你可以红冲的； 可以的；
84785021
2023 06/07 11:06
具体分录，老师，可以帮忙列示一下吗？下月亏损800万元，谢谢
meizi老师
2023 06/07 11:12
你好； 红冲； 就做； 借所得税费用；金额负数 贷应交税费-应交企业所得税； 金额负数
84785021
2023 06/07 11:35
老师，我想了一下，接上问，我觉得如下分录可能会更合理些，对吗？
借：银行存款 1000
贷：应交税费-应交土地增值税 1000
借：应交税费-应交土地增值税 1000
贷：以前年度损益调整 1000
借：以前年度损益调整 250
贷：应交税费-企业所得税 250
借
meizi老师
2023 06/07 11:38
你好； 你退税是这样做的； 借：银行存款 1000
贷：应交税费-应交土地增值税 1000
借：应交税费-应交土地增值税 1000
贷：以前年度损益调整 1000 ； 你做所得税是 跨年要补 计提； 是这样来做的 借：以前年度损益调整 250
贷：应交税费-企业所得税 250
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