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老师 您好。麻烦帮忙看下今年五月份的员工医保的分录应该怎么写？
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同学，你好
缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款
计提时
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
2023 06/07 15:09
84784991 
2023 06/07 15:10
那负数的部分怎么处理？
桂龙老师 
2023 06/07 15:11
你这是明细啊，做分录是用总金额
你的总金额也是负数，医**钱到你公司了？
84784991
2023 06/07 15:11
缴费调整比例的有正负数的怎么处理？
桂龙老师
2023 06/07 15:13
祝你学习愉快同学
84784991
2023 06/07 15:18
总金额不是负数，比如这个月的医保应缴100元，但扣除之前月份的基数调整补收部分还需缴纳70元，就是这种情况。那基数调整补收的部分不用管了，是吗？
桂龙老师
2023 06/07 16:14
你拿到医保完税凭证，根据完税凭证上的内容做分录，不要看医保台账。
84784991
2023 06/07 16:19
那是看一共扣了多少钱就可以了是吗
桂龙老师
2023 06/07 16:22
对啊，你的理解是正确的 。
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