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问题已解决
老师：之前公司是小规模的时候，中标项目，工程款也结算清楚。现在业主被审计了，说造价是走9%，我们开票是3%，要求现在退回6%，业主开了张退税补差的政府收据，让我们退款，我应该怎么做账。
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结算审计时发现施工单位为小规模纳税人,而投标和结算都是用的一般计税,这个增值税可以直接调整
2023 06/07 16:10
84784964 
2023 06/07 16:15
老师你好：工程款都已经结清，我要开红字发票吗？要怎么账务处理？
朴老师 
2023 06/07 16:22
是红冲的退款不是吗
84784964
2023 06/07 16:26
不是结算审计，这个工程完成已经好几年了，工程款都结清了。目前政府来个大规模的审计，发现这个要退税差。
朴老师
2023 06/07 16:29
同学你好
那你能收到这个差额吗
84784964
2023 06/07 16:31
我要付这笔差额，不是收
84784964
2023 06/07 16:32
对方开的政府收据，我入账走哪些科目？
朴老师
2023 06/07 16:39
那你冲减你的收入就可以了
做跨年调整的
84784964
2023 06/07 16:44
冲减收入，我要开红字发票吗？老师
朴老师
2023 06/07 16:53
你开的发票价税合计金额小于收款金额吗
还是咋开的
84784964
2023 06/07 16:57
之前开的发票等于收款金额，现在是事后审计补税差
朴老师
2023 06/07 17:05
同学你好
直接申报就可以了
朴老师
2023 06/07 17:05
那你直接退款
做跨年的分录
借以前年度损益调整
贷银行存款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84784964
2023 06/07 17:10
直接申报，税盘比对会不通过吧
朴老师
2023 06/07 17:19
同学你好
按照调整后的申报
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