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应交税费-未交增值税 借方有0.01元的余额，是之前会计遗留问题，现在怎么把冲平，放哪个科目
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你好需要找到原因才能充平的。
2023 06/07 16:30
84785014 
2023 06/07 16:32
金额不大，才0.01 都跨年了，有简便的方法吗？
玲老师 
2023 06/07 16:35
你好，正常来说这个可以有余额，就是进项大于销项的时候，这个科目就在借方。你看一下你是不是这个情况？
84785014
2023 06/07 16:37
小规模纳税人
84785014
2023 06/07 16:38
所以，这个可以直接放到营业外收入吗
玲老师
2023 06/07 16:43
小规模纳税人做错了。用不到这个科目，是用到二级科目要交增值税。
你看一下你现在有没有欠税？
84785014
2023 06/07 16:44
没有欠税
玲老师
2023 06/07 16:49
那您就转到营业外支出也行。
84785014
2023 06/07 16:50
小规模季度未达30万免税，所以这1%的税额也单独列明了销项，季度末转到营业外收入，计算了企业所得税
玲老师
2023 06/07 16:56
你好，但是您现在这个科目是借方。要想做平就得转到贷方去。所以借方进营业外支出更恰恰当。
减免的增值税转到营业外收入，这个对。
玲老师
2023 06/07 16:56
减免的增值税没有交的时候是在贷方，所以从借方转出贷方计入营业外收入，这样对。
84785014
2023 06/07 17:09
老师，您帮我看下，思路这样，正确吗？
玲老师
2023 06/07 17:16
你好，您的科目不对。而不需要用销项税额。应交税费应交增值税。
84785014
2023 06/07 17:20
不需要显示销项税额 ，直接用应交税费应交增值税 体现。其他地方有需要调整吗？
玲老师
2023 06/07 17:23
小规模就是做第1个分录和第2个分录，后面那都没有。
84785014
2023 06/07 17:24
好的 ，谢谢老师！
玲老师
2023 06/07 17:37
不客气，祝您工作愉快。
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