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老师，请教一下 产假期间给员工发放工资 1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 收到津贴之后 1、借：银行存款 贷：管理费用-工资 其他应付款-生育津贴 这样应付职工薪酬和管理费用-工资数额不对等 这个要怎么处理呢 同学你好 差额冲减才可以
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你好，收到津贴，这个款项需要给到员工个人吗？
2023 06/07 16:55
84784967 
2023 06/07 17:16
需要有一部分给员工，一部分冲抵公司发的工资
邹老师 
2023 06/07 17:16
你好，有一部分给员工，那这部分员工之前就不应当发放工资才是啊
84784967
2023 06/07 17:18
是生育津贴＞发放工资
邹老师
2023 06/07 17:18
你好，那就把超过的部分，按往来款处理
84784967
2023 06/07 17:21
嗯，这个没有问题，现在需要冲抵一部分工资，冲抵后应付职工薪酬和管理费用中不相等
邹老师
2023 06/07 17:22
你好，冲抵一部分工资，那分录的 应付职工薪酬和管理费用 是会相等的才是啊
84784967
2023 06/07 17:24
你看上面的分录就是不相等呀 老师
邹老师
2023 06/07 17:25
你好，请问是哪个地方不等，麻烦带入分录的数据
84784967
2023 06/07 17:38
产假期间给员工发放工资
1、计提工资
借：管理费用-工资 400
贷：应付职工薪酬-工资 400
2、发放工资
借：应付职工薪酬-工资 400
贷：银行存款 400
收到津贴之后
1、借：银行存款 500
贷：管理费用-工资 400
其他应付款-生育津贴 100
邹老师
2023 06/07 17:39
你好，这里没有哪里体现了不相等啊
84784967
2023 06/07 17:42
科目余额表中应付职工薪酬400，管理费用-工资0 这里不相等
邹老师
2023 06/07 17:43
你好，请仔细看你的描述，这样应付职工薪酬的余额就是0了啊
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