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老师:去年暂估成本，今年汇算前收到发票，怎么做账才能不影响到今年的成本和利润？
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您好， 通过以前年度损益调整这个就可以
2023 06/07 18:28
84785032 
2023 06/07 18:29
老师可以写一下分录吗？谢谢
刘艳红老师 
2023 06/07 18:31
借：以前年度损益调整
应交税费
贷：应付账款
84785032
2023 06/07 20:02
需要先冲平之前做的暂估账分录吗？之前做的暂估账是借主营业务成本贷应付账款-暂估，如果需要冲平的话分录怎么做呢？
刘艳红老师
2023 06/07 20:04
需要先冲平之前做的暂估账分录，也是通过以前年度损益调整
刘艳红老师
2023 06/07 20:05
就是写负数分录就可以了
84785032
2023 06/07 20:08
我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，可以直接用利润分配-未分配利润这个科目吗？
刘艳红老师
2023 06/07 20:14
是的，就是你说的这个科目
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