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问题已解决
我国居民个人李某就职于我国明珠公司，李某有一孩子正在小学上学。本年每月税前工资、薪金收入为2 0000元，每月减除费用5000元。李某个人每月负担基本养老保险1 800元、基本医疗保险500元、失业保险125元、住房公积金1 500元，三险一金合计3 925元。李某子女教育每月专项附加扣除金额为500元（经李某与妻子商量后确定）。李某没有其他专项附加扣除和依法确定的其他扣除。明珠公司为李某预扣预缴了个人所得税。居民个人工资、薪金所得预扣预缴个人所得税的预扣率表如下表5-1所示 （1）计算明珠公司本年1月应为李某预扣预缴的个人所得税；（7分） （2）对明珠公司与李某个人所得税相关业务进行账务处理。（8分）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，预扣预交个税=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。
2023 06/07 20:23
84785028 
2023 06/07 20:26
把完整的答案写一下哦
宝马老师 
2023 06/07 20:28
您好同学，不好意思，时间有限，老师继续给您回答。
会计分录为：借：应付职工薪酬——应付职工工资 16075
贷：应交税费——应交个人所得税 15757.75
银行存款 317.25
84785028
2023 06/07 20:43
您好，老师，要标清题号哦，一共两道题
宝马老师
2023 06/07 20:48
同学您好，老师详细解答如下
第一问：公司本年1月应当为李某预扣预缴个税=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。
第二问：公司为李某缴纳个税会计分录如下：借：应付职工薪酬——应付职工工资 16075
贷：应交税费——应交个人所得税 15757.75
银行存款 317.25
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