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计提社保和缴纳社保的分录怎么做，有单位有个人的
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2023 06/07 20:36
84785041 
2023 06/07 20:46
老师，缴纳社保的贷方有其他应收款和其他应付款，这是什么意思，数字怎么来的
郭老师 
2023 06/07 20:49
就是个人负担的社保
先发工资后，给人家缴纳社保的用其他应付款
相反的用其他应收款
84785041
2023 06/07 20:56
我们还没发工资，公户先扣社保的
郭老师
2023 06/07 20:57
那就用其他应收款
84785041
2023 06/08 17:14
计提社保医保等的数字都是填单位负担的数字吗，不是填单位+个人的数字吗
郭老师
2023 06/08 17:15
是是的，是这么做的。
84785041
2023 06/08 18:35
老师，为什么计提的金额只填单位部分的数字
郭老师
2023 06/08 18:35
个人负担的在工资里面，他是从工资里扣除，发工资的时候扣除。
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