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问题已解决
你好老师。我是小规模纳税人，汇算清缴后交企业所得税，分录是借：应交税费-所得税，贷：银行存款，结转借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-所得税，这样对不对？
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是的，就是这样处理的，没问题
2023 06/08 08:53
84785012 
2023 06/08 08:55
你好，那利润表上需要体现这个交的所得税吗？
家权老师 
2023 06/08 08:56
你好，今年的利润表是不体现这个的
84785012
2023 06/08 08:57
你好，那去年的财务报表还需要体现吗？
家权老师
2023 06/08 09:00
你好，去年的财务报表不需要体现了
84785012
2023 06/08 09:03
你好，那是不是补交所得税的分录做了以后，都不用调去年和今年的财务报表？两年的财务报表也不体现这个补交的所得税，是这个意思吗？
家权老师
2023 06/08 09:10
是的，就是那个意思哈
84785012
2023 06/08 09:14
你好老师，比如今年5月补交了去年的所得税，今年5月的未分配利润就会减少了，那和利润表勾稽关系不平了呀？不用管吗？
家权老师
2023 06/08 09:23
是的，那个勾机关系不用管它
84785012
2023 06/08 09:36
你好老师，我在请问一个问题，两个分录，哪个比较合适一点，每一个分录，借：应交税费-所得税，贷：银行存款，结转借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-所得税。第二个分录，借：所得税费用，贷：应交税费-所得税，借：应交税费，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税费用。请问老师这两个分录哪个比较合适
家权老师
2023 06/08 09:42
现在已经跨年了，按照第1个方案做
84785012
2023 06/08 09:42
好的，谢谢老师，非常感谢！
家权老师
2023 06/08 09:48
不客气，祝你工作顺利
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