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问题已解决
请问2023年用了以前年度调整的科目，到时候是要在2023年企业所得税汇算填写调整表，还是要去改2022年度企业所得税汇算
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同学你好
2023年你报汇算清缴之后改的那就在明年汇算清缴的时候操作
2023 06/08 09:44
84785021 
2023 06/08 09:48
因为以前年度损益调整实际发生是2022年的。就是我23年补录的2022年以前年度损益调整。就是报在2023年企业所得税汇算的纳税调整表的调减里？
朴老师 
2023 06/08 09:56
同学你好
对的
是这样
84785021
2023 06/08 10:04
所以这个老师说法是错误的吧？
朴老师
2023 06/08 10:08
同学你好
这个看你汇算清缴申报之前改的还是申报之后
比如说你现在改的没必要再去更正之前的汇算清缴
84785021
2023 06/08 10:11
就是我用了以前年度损益调整这个科目，就不用去更改2022年申报表，直接在2023年企业所得税汇算的纳税调整里增减利润就可以？
朴老师
2023 06/08 10:19
同学你好
如果你是在你申报汇算清缴之前做的跨年调整那就直接按照调整后的申报
84785021
2023 06/08 10:30
没看懂，不是以前损益调整录在哪一年，就在哪一年里纳税调整吗
朴老师
2023 06/08 10:37
同学你好
比如说你是4月做了调整之后再做年度申报那你就要在年报的时候填写纳税调整项目明细表
84785021
2023 06/08 10:40
我就说真实的情况，我是在2022年1月份录的2021年没有录到的费用。那我是要在哪一年做调整
朴老师
2023 06/08 10:46
那你应该是22年报21年所得税的时候调整
按照调整后的操作
84785021
2023 06/08 11:08
但是我是在2023年才在做2022年的账
朴老师
2023 06/08 11:15
那不对呀
为啥今年才做去年的
84785021
2023 06/08 11:27
因为那时候没有按时做账。所以我想知道我这种情况，以前年度调整损益是可不可以申报在2022年里面
朴老师
2023 06/08 11:36
那你得更正申报年度税算清缴
84785021
2023 06/08 11:37
我不能把2021年度没录的费用放在2022年录，在2022年度企业所得税汇算纳税调整？
朴老师
2023 06/08 11:44
同学你好
这个可以的
84785021
2023 06/08 11:48
所以说当期的费用来得及就及时录到当年，来不及就录到下一年度，在下一年度做纳税调整？
朴老师
2023 06/08 11:51
嗯
只能做跨年的了
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