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小企业会计准则下去年暂估的成本和预提的费用汇算清缴结束后还是没有开进来，税已经补交了，当初暂估和预提的分录要怎么做
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那你就需要把之前暂估的成本费用，给他重回就可以
2023 06/08 09:54
84784974 
2023 06/08 09:57
做负数红冲掉是吗？但有个问题，我今年的报表利润一下就增加好多，我季度不是要交所得税啦，但这部分已经在汇算清缴交过了呀
小锁老师 
2023 06/08 09:59
这个不影响，因为他是调整的你的期初，不是本期报表
84784974
2023 06/08 10:13
不是啊，老师，主营业务成本和费用负数都是影响当前利润的
小锁老师
2023 06/08 10:14
是这样的，跨年冲销，是作为以前年度损益调整，这样去做账的，也就是最后是期初
84784974
2023 06/08 10:19
分录怎么写，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
小锁老师
2023 06/08 10:20
对，没有这个科目，未分配利润 借 应付账款 贷 期初未分配利润
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