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问题已解决
2019年购买金税盘200维护费280，借管理费用480贷现金480，借应交税金减免税480贷营业外收入480，年末没有结转，2023年6月才发现，现在该怎么处理？
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你好。那现在补一个结转分录就行了，补在现在，因为他金额小。
2023 06/08 10:00
84784986 
2023 06/08 10:03
小规模，直接做一个借应交增值税480贷减免税款480就可以了？
玲老师 
2023 06/08 10:07
你好 你是说哪个业务没有结转 补充一下
84784986
2023 06/08 10:08
购金税盘和维护费的480元的减免税款没结转
84784986
2023 06/08 10:10
如果这不是首次购买金税盘，又该如何处理？
玲老师
2023 06/08 10:10
你好，小规模不需要结转的，就是一个购买后面是一个全额抵扣增值税的分录，你说的减免到底是哪个可以补充一下。
84784986
2023 06/08 10:13
小规模的减免税款年底也不需要结转吗？这样一直挂在账上？
玲老师
2023 06/08 10:15
你好，我一直没明白你减免税款是指减免什么？比如一个季度30万免增值税，是说这个减免吗？
84784986
2023 06/08 10:15
当时账上这样记得，借管理费用480贷现金480，借应交税金减免480贷营业外收入480，账上这减免税金的480从2019年一直挂到现在。
玲老师
2023 06/08 10:17
是的可以的，这个可以有余额的。
84784986
2023 06/08 10:17
减免金税盘和维护费480
玲老师
2023 06/08 10:17
借方的应交税费减免税额，这个可以有余额。
84784986
2023 06/08 10:19
那这个余额可以年年挂着么？那每次对税金都有个差额480吧？
玲老师
2023 06/08 10:22
你好，减免的这个可以有余额的，不用调整。
84784986
2023 06/08 10:29
感觉答非所问，
玲老师
2023 06/08 10:33
因为他一直有这个余额，所以一直有。但是我觉得你前面第1个你增值税税盘那个分录有问题。说那个减免我不清楚，你这个是因为什么减免的，你最好是补充一下，我觉得你分录不对。
84784986
2023 06/08 10:36
首次购买金税盘支付200维护费280，正确的分录和保税流程应该是什么？
玲老师
2023 06/08 10:43
购买的时候借管理费用，办公费480，贷银行存款。
然后你抵扣的时候可以全额抵扣。借应交税费应交增值税。管理费用。
这样就不把咱们应该交的增值税抵扣了吗？我不建议你写一个三级专栏减免税额，这样就会有余额。要是不写这个就正好抵了，咱需要交的应交税费要交增值税。科目就平没有余额。
玲老师
2023 06/08 10:43
因为咱是小规模纳税人，直接到二级科目就可以。你一定要设置一个减免这个三级专栏，那他借方就会有余额，这种有余额也不用结转。
玲老师
2023 06/08 10:44
申报税款时是填写在增值税申报表的表4减免表，还有主表应纳税额减免额那一行。
84784986
2023 06/08 10:47
2019年账上做了减免税480，但是没有填过申报表4的减免表。我刚接上账，核对税金的时候发现了这个问题。现在怎么办？
玲老师
2023 06/08 10:52
你好。那您就把申报表这个补充申报上。把前面抵扣的分了红冲，然后再做到这个月底扣的这个月上。
84784986
2023 06/08 10:54
毕竟跨了好几年，税务局那能通过吗？
玲老师
2023 06/08 11:02
可以的，账务处理有错误咱们可以更正。然后申报这个各地有差异，要是通不过就是不能抵扣，系统会有提示，你可以填写试一下。
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