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汇算清缴之后办理了退税要怎么做账务处理呀
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你好；
借 银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷
以前年度损益调整 ；结转：借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
2023 06/08 10:17
84784948 
2023 06/08 10:20
我查百度，看到有一种说法说企业会计准则要经过以前年度损益调整，小企业会计准则的就不需要经过这个科目，这说法是真的吗？我们公司是企业会计制度，应该跟这两个不一样的吧？
meizi老师 
2023 06/08 10:21
你好1； 是的；这个说法是对的； 企业会计制度有以前年度损益调整科
84784948
2023 06/08 10:22
企业会计制度跟企业会计准则是不一样的吧？
meizi老师
2023 06/08 10:24
科目会有差异； 这个 做账是没有什么区分的
84784948
2023 06/08 10:25
所以说企业会计制度也是要经过以前年度损益调整这个科目是吗？
meizi老师
2023 06/08 10:26
你好；对的；还是走这个科目核算的
84784948
2023 06/08 10:36
我还有个问题想问，如果我收到一张费用类发票，是物业管理费的，4~6月的管理费，需要摊销吗？金额只有600多
meizi老师
2023 06/08 10:40
你好； 需要分摊的；需要的；权责发生制
84784948
2023 06/08 10:42
金额这么小也要分摊呀，我之前都没分摊耶，会不会有问题呢？还有分摊的话要怎么做账呢
meizi老师
2023 06/08 10:45
你好； 对的； 都是要考虑分摊哈；
84784948
2023 06/08 10:46
那要怎么做账呢
meizi老师
2023 06/08 10:50
你好； 借预付账款贷银行存款； 按月分摊 ：借管理费用贷预付账款
84784948
2023 06/08 11:10
那4~6月，我5月份支付的，做进账里的话，4月和5月入5月的账，6月份入预付，下个月再冲，这样做可以吗
84784948
2023 06/08 11:13
但是物业管理费是员工先垫付的，下个月才报销，这样又要摊销，咋搞
meizi老师
2023 06/08 11:13
你好 ； 是的； 可以开这样哈
84784948
2023 06/08 11:32
如果是员工先垫付的话，做账是不是借管理费用-物业管理费200和预付账款100，贷其他应付款-员工300，下个月:借预付账款100，贷:预付账款，这样做？
meizi老师
2023 06/08 11:32
你好； 借管理费用贷其他应付款 ； 借其他应付款 贷银行存款
84784948
2023 06/08 18:11
不是说要摊销吗。如果加上摊销还有员工报销的话，要怎么做呢？借管理费用-物业管理费200和预付账款100，贷其他应付款-员工300，下个月:借管理费用100，贷:预付账款，这样做有没问题
meizi老师
2023 06/08 18:12
就是给你做的摊销分录哈 ； 第一笔是每月分摊的金额； 第二笔是支付的总额 、你若按你写的做也可以；自己吧金额列清楚 ； 就是相对复杂一些
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