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问题已解决
@郭老师 我现在做幼儿园的账，这个幼儿园相当于是教育局委托管理的，幼儿园的房租是教育局直接付给房东，这笔账没有入幼儿园的银行，所以账上没有体现，现在审计说园舍房租收支未入账，但这个账又没有入我们幼儿园的银行账房，要入这个账的话应该怎么如呢，现在这些教育局要求对审计问题要求进行整改
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你好，你现在可以补上借预付账款，贷政府补助收入，
借业务活动成本，贷预付账款。
2023 06/08 10:31
84784998 
2023 06/08 10:34
这个审计是20年9月-21年的，是不是直接应该借：限定性资产 贷：限定性资产这样最合适呢
郭老师 
2023 06/08 10:37
你好，限定性净资产
借预付账款，贷限定性净资产
借限定性净资产，贷预付账款。
84784998
2023 06/08 10:41
预付账款后面明细是不是要加个房租费更好些呢
郭老师
2023 06/08 10:41
可以的，二级科目，你写房东的名字也可以啊。
84784998
2023 06/08 11:25
老师 像这种教育局直接付给房东个人了，那这个发票应该由房东付给教育局还是付给幼儿园的呀，发票应该由我们去向房东要还是教育局向房东要
郭老师
2023 06/08 11:27
这种也不一定，有些是支付给企业，企业再支付出去，但是为了他避免你们。不专款专用，人家可以支付，上级可以直接拨款的，这些都是正常的流程，没有问题啊。
郭老师
2023 06/08 11:27
房东开给你单位的
84784998
2023 06/08 11:29
可是这个发票怕是我们要不来哦，钱不是我们幼儿园付的，这个应该怎么处理呢
郭老师
2023 06/08 11:29
没有发票，正常做账，不允许抵扣就是了。
84784998
2023 06/08 11:30
我们是民非企业，免税的，就是不小得教育局会不会要求要发票
郭老师
2023 06/08 11:31
他都已经给你报销了，没有发票也没有关系，到时候他再要发票的时候，你们再要求房东给你们去开。
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