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#提问，老师有去年未开票收到预付款49860，今年开票，来款是扣过预扣款之后的款，怎么作账呢？
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你好，没开票时只是做预收款了吗？确认收入没有？
2023 06/08 10:32
84785044 
2023 06/08 10:33
没有确认收入，只是做收款处理
玲老师 
2023 06/08 10:36
你好，开票确认收入，借预收账款，贷主营业务，收入应交税费。
84785044
2023 06/08 10:38
我给你说了去年没有开票只是收到了预收款，今年开票时把预收账款的那部分钱确认收入一并开票了，现在这个分录应该整体怎么做
84785044
2023 06/08 10:41
你明白了吗？
玲老师
2023 06/08 10:45
我明白了，我就是按照你这个意思给你写的分录，你认为哪里不对吗？
玲老师
2023 06/08 10:45
你认为我的分量哪里不对，你截图画上，然后我给你解释。
84785044
2023 06/08 10:46
预收账款不多的企业是不可以通过应收账款的贷方核算？
84785044
2023 06/08 10:47
我给你说了去年预收了一部分，未开票，今年把预收的这部分开票了，那怎么能借方只写预收账款呢？
玲老师
2023 06/08 10:51
您的意思预收款只是一部分，后面还会再收回来钱，但是没有收，是这个意思吗？
84785044
2023 06/08 10:52
你自己理解去吧，真费劲，这么个水平怎么答疑呢、
玲老师
2023 06/08 10:56
因为你前面说的是预收账款，所以开发票的时候用预收账款没有错误啊。那你是当时没有用预收账款这个科目吗？你补充一下。只是按照你的提问来回复的。
玲老师
2023 06/08 10:56
收款时借银行存款贷预收账款，
现在开票借预收账款，贷主营业务，收入应交税费，哪里有错误？
玲老师
2023 06/08 10:58
预收账款不多的企业是不可以通过应收账款的贷方核算？ 可以 但是你的提问没有说你用了应收账款 我只是按你的提问回复的
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