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你好，老师，2021年12月份计提的所得税，政策让延期缴纳了，22年汇算清缴的时候出现了退税，等到23年1月份缴纳延期的税费时，不用缴纳当时计提的所得税了，现在所得税贷方有余额，该怎么调整呢
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您好，那你冲回这个所得税也是可以的吧
2023 06/08 10:35
84785003 
2023 06/08 10:39
该怎么写分录呢？21年计提的，现在冲回，有影响吗
小锁老师 
2023 06/08 10:44
借 应交税费 所得税 贷 以前年度损益调整
84785003
2023 06/08 10:46
好的知道了
小锁老师
2023 06/08 10:48
嗯嗯知道了就好的
84785003
2023 06/08 11:16
老师，我这是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目了，该如何写分录呢
小锁老师
2023 06/08 11:46
有没有未分配利润这个
84785003
2023 06/08 14:30
有未分配利润，借应交税费 所得税 贷 未分配利润 吗
小锁老师
2023 06/08 14:31
嗯对是这个意思的
84785003
2023 06/08 14:34
好的好的。谢谢
小锁老师
2023 06/08 14:38
不客气·的，祝您开心
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