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小企业会计准则下，冲减以前年度费用，涉及有进项税额抵扣的怎么操作？
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借：应付款账
贷：应交税费-增值税-进项转出
利润分配-未分配利润
2023 06/08 11:14
84784957 
2023 06/08 12:38
以前年度做的会计分录是
借:销售费用1000
应交税金～增值税～进项税130
贷:银行存款1130
今年把这个费用冲减掉怎么做会计分录，还需要开红字发票吗
家权老师 
2023 06/08 13:56
借：银行存款1130
贷：应交税费-增值税-进项转出130
利润分配-未分配利润1000
这个需要对方开红字发票
84784957
2023 06/08 13:57
老师，如果是普票，也需要对方开具红字发票才能冲减费用吗
家权老师
2023 06/08 13:58
不管是什么发票，都需要对方开红字
84784957
2023 06/08 15:04
对方没有开错发票，我们审计部门认为这笔钱不能给报销，所以让冲减，钱员工已经退回来了，我怎么做账啊
家权老师
2023 06/08 15:08
就是按我说的那个分录做就行了
84784957
2023 06/08 15:15
发票没有开错，销售方也不可能给开具红字发票啊，
家权老师
2023 06/08 15:18
对方不给开发票，你还是那么做账，你们审计要求冲销
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