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您好老师，咨询一下，我们公司是一般纳税人，旅游行业，差额征税，收入该如何做账，
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你好
差额征税会计分录： 借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税） 同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录： 借：应付账款，贷：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税（销项税抵减）。
2023 06/08 12:03
84785044 
2023 06/08 12:16
我没有明白第二个分录
84785044
2023 06/08 12:17
怎么是贷主营业务成本呢
王超老师 
2023 06/08 12:19
他相当于是充应付账款和成本的
84785044
2023 06/08 12:40
老师您的意思是，允许抵减的成本费用，只能抵减差额征收增值税，就不能同时抵减所得税了，是这个意思吗
王超老师
2023 06/08 13:41
是的，账务处理的时候，是冲这两个科目来调整增值税的
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