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问题已解决
郭老师 昨天的进销项结转后出现了转出未交增值税贷方余额，跟本期数据无关，如何找平呢？还是把这部分转到未交增值税科目里去吗？
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其他的还有明细余额吗？比如进项转出减免税款。
2023 06/08 12:03
84785017 
2023 06/08 12:47
减免税额没了，个税有个借方，正常前期没有欠税的情况下，结转完应该是平的对吧？本月有税 应交税费贷方余额 其他明细科目 未交增值税 城建 教育费附加 地方教育费附加都有数，现在应该是对了，个税再查查原因应该就没问题了。。。。
郭老师 
2023 06/08 12:48
对的，是的，没有余额。借应交税费未交增值税，贷营业外收入
附加税的，你看一下是不是多计提了借应交税费，借税金及附加负数
84785017
2023 06/08 12:51
不是的老师，没说明白，现在就差一个应交税额贷方余额差一个应交个人税得税那个数据，这月的税下月所以未交增值税 城建 教育费附加 地方教育附加贷方余额正常。
郭老师
2023 06/08 12:54
应交税费，个人所得税是多扣除的，还是你们单位支付了没有从工资里扣除？
84785017
2023 06/08 14:32
再查原因呢，有笔个税是多扣人家的了，导致现在期末 应交个人所得税借方余额少多扣那部分如何调账呢？
84785017
2023 06/08 14:38
年初发放时多扣的，出现过贷方余额，把这笔个税调整到借方期末余额跟实际就吻合了，具体怎么调呢？能借：管理费用 红字贷：个税蓝字吗？
郭老师
2023 06/08 14:38
你单位不需要支付吗？不需要支付的话建应交税费，个税代营业外收入。
84785017
2023 06/08 14:39
需要支付啊
84785017
2023 06/08 14:40
就是这个明细
郭老师
2023 06/08 14:41
需要支付借应交税费、个税、贷银行存款就可以了。
84785017
2023 06/08 14:42
不是这样的这笔错误导致了本期的应交个人所得税少了这笔金额21元，发生当时多扣了个人21元，现在如何调整过来是这个意思。
郭老师
2023 06/08 14:43
你们多扣除了再发给个人不是吗？再支付出去不是啊。
84785017
2023 06/08 14:49
就是这个明细，不调整21元，期末余额对不上
郭老师
2023 06/08 14:50
这不是借方余额的
84785017
2023 06/08 14:58
对的 这个借方余额是对的，有个员工的工资还未发放，最后一笔我按借：管理费用红字贷：应交个人所得税蓝字处理的感觉这么处理不对，不知道怎么调账。
郭老师
2023 06/08 14:59
发工资的时候应该是借应付职工薪酬工资
贷应交税费、个税
银行存款
84785017
2023 06/08 15:01
是的，您看那个21元是年初哪块产生的，一直没处理好，最后一笔账务不做的话，期末余额刚好查这21元。
郭老师
2023 06/08 15:02
那你发工资的时候再做这一个就可以的，你现在交了多少，余额是多少就行。
84785017
2023 06/08 15:05
能这么调整吗？
郭老师
2023 06/08 15:09
必须通过应付职工薪酬出来。
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