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当年多交的企业所得税汇算清缴的时候抵扣了当年缓交的企业所得税，会计分录怎么做
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同学，你好
你有补缴纳企业所得税吗？
2023 06/08 15:06
84785010 
2023 06/08 15:08
有补交的
小菲老师 
2023 06/08 15:09
同学，你好
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：以前年度损益调整。
贷：应交税费-应交企业所得税
84785010
2023 06/08 15:36
是当年的所得税也用以前年度调整损益吗
小菲老师
2023 06/08 15:45
同学，你好
当年的就不用的
84785010
2023 06/08 15:55
那怎么做分录呢抵扣的部分
小菲老师
2023 06/08 15:57
同学，你好抵扣的部分？？什么意思？？
84785010
2023 06/08 16:01
比如今年1月份缓缴税款100块钱到明年五月份缴，明年汇算清缴的时候发现亏了
小菲老师
2023 06/08 16:01
同学，你好
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：以前年度损益调整。
贷：应交税费-应交企业所得税
84785010
2023 06/08 16:13
好的谢谢
小菲老师
2023 06/08 16:14
不客气，祝工作顺利
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