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老师，我们公司是小规模纳税人，23年一季度，代理记账公司的会计没有给我们做账，直接按我们公司开出的发票申报了一季度的税，现在我按实际发生的收入做账，资产负债表出现有教育费附加、地方教育费附加及城市维护建设税，这会影响我第二季度的申报吗
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你好，你这些需要交吗？如果需要交的话不影响。
2023 06/08 15:13
郭老师 
2023 06/08 15:13
这些是按季度的，你按季度来计提就可以的
84785021 
2023 06/08 15:25
我们实际一季度收入也没有超过30万，但现在我做账出现附加税，这我该怎么做呢
郭老师
2023 06/08 15:27
你好，你需要交吗？你看一下开的专票，普票，如果是普通发票的话，你带红冲了就行。
84785021
2023 06/08 15:39
开有专票不含税金额10786.28，普票不含税金额84405.35，但我资产负债表中有应交税费－未交增值税2145.24，但一季度都已经按开票金额来申报了，那现在出现未交增值税2145.24，教育费附加64.36，地方教育费附加42.91，应交城市维护建设税150.17，这些要怎么做才不缴款呢
郭老师
2023 06/08 15:41
借应交税费、城建税、地方教育、教育附加，借税金及附加负数。
84785021
2023 06/08 15:43
在4月的账做这个分录吗
郭老师
2023 06/08 15:46
对的，是的，是这么做的。
84785021
2023 06/08 15:47
老师，可以帮我写详细的分录吗
郭老师
2023 06/08 15:48
借应交税费城建税150.17，应交税费地方教育42.91，应交税费教育附加64.36。借税金及附加负数。
郭老师
2023 06/08 15:48
借应交水费应交增值税、贷、营业外收入。
84785021
2023 06/08 15:51
懂了，谢谢老师
郭老师
2023 06/08 15:58
不要客气，工作愉快。
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