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老师你好！账上上期未交增值税贷方余额为数，本期要做计提吗？
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 06/08 15:15
84785000 
2023 06/08 15:27
那本期进项税大于销项税额 要做分录吗？
家权老师 
2023 06/08 15:32
那不需要做分录的哈
84785000
2023 06/08 15:37
因为之前账是别人做的，现在公司拿回来自己做。我看她上期未交增值税贷方余额-1201.48 。应交增值税期末贷方也有余额-1121.92。 本期进项也大于销项。这样我本期也不要做分录吗？ 但是结转后我在资产负债表中看到未交增值税余额-1201.48在其他流动资产的期末显示1201.48
家权老师
2023 06/08 15:40
你可不用管他，你正确申报就可以了，按我前面说的步骤
84785000
2023 06/08 15:44
好的，那她这样是正常的吗？我看之前的资产负债表中其他流动资产期末没有余额，余额显示在应交增值税余额里
家权老师
2023 06/08 15:47
他做的报表是没错的
84785000
2023 06/08 15:50
那我这个是不对的了？其他流动资产中的余额和应税增值税中余额相加刚好是纳税申报表中的期末留抵余额，我不需要做什么调整吗？
家权老师
2023 06/08 15:55
他的填报方式是对的，没问题的
84785000
2023 06/08 15:55
好的，谢谢
家权老师
2023 06/08 15:59
不客气，祝你工作顺利
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