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问题已解决
因社保医疗单位的费率降低（非个人部分费率），银行账户收到500的退费。 请问几笔分录，如何做账？ 答案1 借：银行存款500 贷：管理费用 500 还是答案2： 分两笔， 先原路冲多提的， 借：应付职工薪酬—社保500 贷：管理费用500 再做收到退费， 借：银行存款500 贷：应付职工薪酬—社保500 请问老师是哪种？
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您好
分两笔， 先原路冲多提的
2023 06/08 15:14
84784975 
2023 06/08 15:19
您好，请写出完整步骤，另外我写的哪个是对的？
bamboo老师 
2023 06/08 15:25
借：管理费用-500
贷：应付职工薪酬-社保 -500
借：银行存款 500
借：应付职工薪酬-社保 -500
84784975
2023 06/08 15:27
不对吧，收到的分录，金额是不是错了？
84784975
2023 06/08 15:31
老师您最后一个分录收到的，应付职工薪酬社保应该是正数500吧？您是笔误吗？
bamboo老师
2023 06/08 15:37
您看我写的分录方向啊
都是借方 一正一负
84784975
2023 06/08 15:58
没有啊，你自己看 收到的金额
bamboo老师
2023 06/08 16:00
借：银行存款 500
借：应付职工薪酬-社保 -500
没有问题啊 借方一正一负
84784975
2023 06/08 16:17
不对，您这样写，应付职工薪酬社保不就是有金额了？你上面是负数，下面怎么还是负数呢？
你冲回是方向不变都是红字 负数
收到，怎么还负数？不理解？而且你这样应付职工薪酬社保有余额了
84784975
2023 06/08 16:17
你这样，就是负的1000了，不信你画下T字形账户看看
bamboo老师
2023 06/08 16:18
借：管理费用-500
贷：应付职工薪酬-社保 -500
借：银行存款 500
借：应付职工薪酬-社保 -500
应付职工薪酬-社保费 一个贷方负数 一个借方负数 不是正好抵消了吗 怎么可能有余额
您缴纳的时候 应付职工薪酬-社保费在借方不是正数么？现在收到退回的 不应该是借方负数？
84784975
2023 06/08 16:20
我看错了，您写的是两个借方：0。但是，缴纳的时候不是应付职工薪酬单位社保 正常贷方正数 就行了？又不是冲回，怎么还用借方负数呢？
虽然结果都一样的。
bamboo老师
2023 06/08 16:21
因为视同没有发生过 这个应付职工薪酬-社保的累计数就不一样了啊 借方-500就跟没有发生一样
bamboo老师
2023 06/30 15:43
2： 分两笔， 先原路冲多提的，第一次回复的时候就已经明确的告知了而且要分录也写了您分两笔的思路是正确的
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