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小规模公司交了上年企业所得税，借：应税税费－企业所得税 贷：银行存款，分录是这样/
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你好，可以的，可以这样做。
2023 06/08 16:01
84784971 
2023 06/08 16:05
应交税费企业所得税借方有余额，是不是需要计提
宋生老师 
2023 06/08 16:07
你好是的，这个应该是没有计提，要么就是多交了。
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小规模公司，1月交的上年季度企业所得税，分录：
借：利润分配~未分配利润
贷：应交税费~企业所得税
同时借：应交税费~企业所得税
贷：银行存款
现在税款又退回来了，我分录如何冲会？谢谢老师！
我冲时做这一笔可以吗老师？借：银行存款
贷：利润分配~未分配利润
214 -
老师，交企业所得税的分录，
借，应交税费，应交企业所得税10
贷，银行存款10
如果汇算清缴退回企业所得税的的分录
借，银行存款5
贷，应交税费，应交企业所得税5
还是，
借，银行存款5
借，应交税费，应交企业所得税-5
老师退回的哪一个分录正确
413
-
老师好，请问我补交上年企业所得税，做分录，借利润分配，贷应交税费，借，应交税费，贷银行，对吗
439
-
老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录：
借所得税费用
贷应交税费一应交所得税
结转：
借：本年利润
贷：所得税费用
今年收到汇算清缴退税：
借：银行存款
贷：应交税费一应交企业所得税
借：应交税费一应交企业所得税
贷：利润分配一未分配利润
这样做对吗？
706
-
老师，收到上年度税务局退回来的汇算清缴这样做分录对不对？
借:银行存款
贷:应交税费-应交企业所得税
借:应交税费-应交企业所得税
贷:营业外收入？？
5703
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