免费问答

老师，接下一步发放工资，和扣个税，该怎么做分录

你好；  比如   1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  

计提社保医保等的数字都是填单位负担的数字吗，不是填单位+个人的数字吗

你好； 是的；单位部分金额  

老师，为什么计提的金额只填单位部分的数字

你好； 单位部分才会影响成本费用的； 个人部分本身个人承担； 不能去计提到成本费用去的