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本月购进农产品原材料120万用于加工生产，其中领用50万用于深加工生产13%的产品，70万用于生产9%的产品，本月有销售库存商品13%的，也销售9%的，请问怎么计算抵扣120万农产品收购发票？
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同学，你好，可以抵扣的进项税额等于50*10%+70*9%
2023 06/08 21:22
84785028 
2023 06/08 22:13
本月销售多少与计算抵扣无关是吗？
晓纯老师 
2023 06/08 22:15
同学，您好，销售金额和抵扣无关，抵扣是按采购的金额，具体说是按本期销售产品所消耗农产品的买价，这道题直接告诉消耗的买价了，所以直接用就可以
晓纯老师
2023 06/08 22:18
如果这道题说采购的农产品并不是都拿去生产了，那么就需要计算销售的产品所消耗农产品的买价了，但是也和销售额没关系
84785028
2023 06/09 09:47
就是说这个月120万收购发票一共可以抵扣11.3万的销项，其中6.3万填在表二第6栏，5万填在低8a栏，不管销售的13%是多少销售额，9%多少销售额对吗？
晓纯老师
2023 06/09 09:49
嗯嗯，是的，不看销售额，看消耗的买价
84785028
2023 06/09 19:38
发票开的是120万，直接按120万计算吧？不是用不含税金额计算吧？
晓纯老师
2023 06/09 19:44
是普通发票吧，如果是专用发票，直接用发票上的金额抵扣，普通发票用总金额，总金额就是买价，乘以税率
84785028
2023 06/09 20:21
我们向农户收购农产品，开给农户的收购发票
晓纯老师
2023 06/09 20:32
哦哦，售后发票用全额，全额就是买价，买价乘以扣除率就是可以抵扣的进项税额
84785028
2023 06/09 20:37
分录怎么写
晓纯老师
2023 06/09 20:54
借原材料120
应交税费应交增值税进项税额120*9%
贷银行存款
借生产成本50*99%
应交税费应交增值税进项税额50*1%
贷原材料
借生产成本70
贷原材料70
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