免费问答

利润总额=3000-1500-300-200-30-120-20-100-3-20-4.5=702.5 广告费扣除限额=3000*15%=450，200万元在限额内，不需要调整应纳税所得额 业务招待费扣除限额1=20*60%=12，扣除限额2=3000*0.5%=15，取其低者12，调增应纳税所得额20-12=8 此笔生产周转金产生财务费用扣除限额100*5%=5，调增应纳税所得额10-5=5 捐赠支出扣除限额=702.5*12%=84.3，希望工程捐款可全额扣除，不需要调整， 税收滞纳金不得税前扣除，调增应纳税所得额10万元 工会经费扣除限额=100*2%=2，调增应纳税所得额3-2=1 职工福利费扣除限额=100*14%=14,调增应纳税所得额20-14=6 职工教育经费扣除限额=100*8%=8，4.5在限额内，不需要调整应纳税所得额 应纳税所得额=702.5+8+5+10+1+6=732.5 应缴纳企业所得税=732.5*25%=183.125

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