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老师好，本年1月份的时候能报销去年的费用吗？是否涉及到以前年度损益科目？
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是的，这个涉及到以前年度损益调整。因为去年的费用不能做在今年的成本费用
2023 06/09 08:30
84784971 
2023 06/09 08:37
那这样不是会造成去年不能税前扣除了吗？去年费用在今年1月份报销的会计分录是怎么做？
家权老师 
2023 06/09 08:38
借：以前年度损益调整
贷：应付账款，其他应付款
借：利润分配-未分配利润.
贷：以前年度损益调整
84784971
2023 06/09 08:46
分录里面没有涉及到所得税吗？也就是说跨年报销的话不能在税前扣除？会造成公司多交税？
家权老师
2023 06/09 08:47
入果你想税前扣除，那么就要重新汇算上年的汇算清缴
84784971
2023 06/09 08:59
意思是今年的分录还是像上面的这样，比如他是1月份报销，当时应该是还没有汇算清缴，这种情况下这张发票在1月份报，比如在5月份汇算清缴，那汇算清缴怎么做？填在哪里
家权老师
2023 06/09 09:06
那你在1月还是按照我上面的做。只是做汇算的时候，先更正上年的财务报表，按更正的报表汇算清缴
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