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甲公司商标权自2020年初开始摊销，原价为90万元，无残值，会计上采用5年期直线法摊销，2020年末商标权的可回收价值为40万元，税法上采取10年期直线法摊销。为什么2021年的可抵扣暂时性差异是一万元，怎么算的呢
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你好，账面价值40，计税基础81
81减40）*25%=10.25
2023 06/09 10:45
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无形资产自上年年初开始摊销，
原价为90万元，直线法摊销，会计5年期摊销，税法10年摊销，无形资产
上年末的可收回金额为40万元。当年暂时性差异怎么算的
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无形资产入账价值为1000万元，预计残值为0，预计使用年限10年，按直线法摊销，按税法以200%摊销，
针对以上情况，年末形成的可抵扣暂时性差异是多少？
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甲公司2018初开始对销售部门用的设备提取折旧，该设备原价为40万元，假定无残值，会计上采用两年期直线法提取折旧，税务口径认可四年期直线法折旧。所得税率为25%。请分别计算2018、2019、2020、2021年年底暂时性差异，并分析差异性质(是可抵扣还是暂时性差异)
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甲公司2018初开始对销售部门用的设备提取折旧，该设备原价为40万元，假定无残值，会计上采用两年期直线法提取折旧H，税务口径认可四年期直线法折旧。所得税率为25%。请分别计算2018、2019、2020、2021年年底暂时性差异，并分析差异性质(是可抵扣还是暂时性差异)
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6、甲公司2020年税前会计利润为1 000万元，所得税税率为25%，当年发生
如下业务：（1）库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万
元；年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元。（2）甲公司
的商标权自上年年初开始摊销，原价为90万元，无残值，会计上采用5年期
直线法摊销，本年末商标权的可收回价值为40万元，税法上则采取10年期
直线法摊销。（3）上年年初购入丙公司股票，初始成本为80万元，甲公司
将此投资作为交易性金融资产，上年末此投资的公允价值为110万元。甲公
司本年出售丙公司股票，卖价为120万元。 （4）应收账款年初账面余额为
50万元，坏账准备为10万元，年末账面余额为30万元，坏账准备为2万
元。
要求：作出甲公司2020年所得税的会计处理。
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