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老师，请问22年度所得税汇算清缴收到退税20000的账务处理？
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借银行存款
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，贷利润分配，未分配利润小企业会计准则
2023 06/09 14:26
84785011 
2023 06/09 14:32
我看了一些回答，有的是贷所得税费用，有的是贷以前年度损益调整，嗯，你这里是贷利润分配未分配利润，我是小规模，小企业会计准则，哪个更合适呀？
郭老师 
2023 06/09 14:34
小企业会润的利润分配，未分配利润或者是所得税费用都可以。
郭老师
2023 06/09 14:34
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。
84785011
2023 06/09 14:57
我做在未分配利润了，但是资产负债表的未分配利润和利润表里净利润不平吗？相差这个数
郭老师
2023 06/09 14:59
你好，可以忽略的，你做所得税费用就没有这个差额。
84785011
2023 06/09 15:03
做所得税费用一样的，也是这个差额
郭老师
2023 06/09 15:03
的税费用，你把它放到街坊附属。
郭老师
2023 06/09 15:03
所得税费用，你把它放到借方负数。
84785011
2023 06/09 15:14
是的，放到借方没这个差额，但是这个退的所得税，去年已做在所得税费用里了，现在放在今年的所得税费用合适吗？
郭老师
2023 06/09 15:15
你好，小企业会计准则有一个未来适用法，可以的。
84785011
2023 06/09 15:16
好的，谢谢
郭老师
2023 06/09 15:17
不用客气，工作愉快。
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