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老师，销项-进项=应交税金（贷方余额）是要全部缴的税金吗？
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你好，对的，是的，是这么做的。
2023 06/09 14:52
郭老师 
2023 06/09 14:52
如果上期有留底的话，可以用留底抵扣
84784963 
2023 06/09 14:54
当期交纳的税金是计入应交税金-未交增值税吗？
郭老师
2023 06/09 14:54
应交税费未交增值税。
84784963
2023 06/09 14:56
那进项和销项的账面一直有累计余额，年终怎么结转为零？
郭老师
2023 06/09 14:59
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84784963
2023 06/09 15:01
老师，您帮我看看这个数，我应该还要缴多少税？
84784963
2023 06/09 15:03
应交税费—应交增值税—转出未交增值税，这个科目的性质和用途是什么呀？
郭老师
2023 06/09 15:04
你好，这个是结转增值税的科目
84784963
2023 06/09 15:07
前面那个表里的数据，进项和销项一直都未做结转才留有这么多，现在公司要打算注销，我应该怎么看要缴多少税才能平账？
郭老师
2023 06/09 15:07
啊，看余额就可以的，把余额都结转出来。
84784963
2023 06/09 15:15
之前申报的增值税都缴清了，为什么账面还有应交税金19467.25这么多呢？
郭老师
2023 06/09 15:17
你看下哪一个明细有余额，借方还是贷方。
84784963
2023 06/09 15:23
应交税费-未交增值税也要结转吗？
郭老师
2023 06/09 15:30
对的，是的，一样结转。
84784963
2023 06/09 15:33
也是转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税吗？那应交税费最终是一般是哪个明细科目有余额？
郭老师
2023 06/09 15:35
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
郭老师
2023 06/09 15:35
借应交税费，未交增值税，贷银行存款，你看一下哪个还有余额，都没有余额啦。
84784963
2023 06/09 15:41
好的，谢谢老师，我自已理清一下
郭老师
2023 06/09 15:42
不用客气，工作愉快。
84784963
2023 06/09 15:43
再多问一句，这些科目是每个月做结转，还是年末再结转呢？
郭老师
2023 06/09 15:44
年末月末都可以的。
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